补充资料：项目可行性研究

项目可行性研究


[项目可行性研究]项目融资贷款对工程项目资产和现金流的依赖性及有限追索权，以及_f程项目本身的风险影响，促使贷款人对项目的技术和经济可行性论证给一予高度的重视。只有通过严格的技术和经济检验，证明项目确实可行，并能将风险限制在可以接受的范围内，贷款银行才会参与项目融资)下面就可行性报告应包含的内容及评估方法作一概括性介绍。 l可行性研究的范围 为使贷款人同意为项目提供贷款，项目主办人必须提交一份具有说服力和权威性的可行性研究报告〕这有赖于技术专家、财务和法律顾问的通力合作，并全面考虑关系到项目可行性的所有方面。项目可行性研究的内容通常包括: (l)资源状况 涉及矿产和石油开采的项目必须对储量及其范围、开采的条件、矿产的品位及可能的产量有一较为准确的估计。 (2)市场需求 了解项目提供的产品和服务是否有市场;国内外的需求量是多少;本项目的市场占有率为多少、 (3)原材料供应的可得性 原材料的取得及供应地和供应商的情况;原材料的价格及供应数量和质量。 (4)项目地点的选择 项目选址的方案比较及选定地点的基础设施和服务设施的状况，如能源、水的供应;交通和通讯设备是否快捷、通畅;以及取得这些设施和服务的成本。 (5)工程设计及技术工艺、设备选择 项目所用技术的可行性论证，包括工艺流程、设备选择的方案比较，对选定方案所做的设计图〕 (6)企业组织、管理人员及劳力安排 (7)实施进度建议 (8)在预测的利率、汇率、通货膨胀率、税率基础上的成本和收益分析 (9、项目对环境的影响及为达到环境保护标准所采取的措施和所消耗的费用 (10)项目的风险分析及应采取的保险措施 (l1)资金的筹措及不同融资方案的分析 2.项目的现金流量分析 对项目的经济检验要通过现金流量分析来实现。现金流量分析是以项目作为一个独立系统，在国家已有的财政、税收、金融外汇政策下，对项目在建设期和营运期内的收人和支出作出预测，编制现金流量表，并以此来分析项目的财务状况、盈利能力和债务清偿能力一般分以下几个步骤进行 (l)投资支出估算 项目建设期的投资支出包括建造建筑物、购置设备费用和安装费，这些构成项目的有形资产。此外，还有专利使用权费、技术转让费、设计咨询费等构成项目的无形资产〕作可行性研究时，要估算出项目的总投资及其分年投人的现金流出、 (2)经营期现金流量 项目投人运营后有产品销售收人或提供服务的营业收人，同时有运营成本支出、利息支出及税务支出。项目每年的现金收人和支出构成了现金流量序列每个时点上的现金流人减去现金流出称为净现金流量。

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